Rozliczenie podatkowe (belastingaangifte) w Holandii
Co roku do 1 maja musisz złożyć belastingaangifte (zeznanie podatkowe) w Holandii. Dla polskich migrantów, którzy mogą mieć dochody w obu krajach, prawidłowe rozliczenie podatkowe jest szczególnie ważne.
Kto musi złożyć aangifte?
Musisz złożyć zeznanie, jeśli:
- Belastingdienst przesłał Ci uitnodiging (zaproszenie) do złożenia
- Masz dochody z kilku źródeł
- Masz odliczenia (aftrekposten), które chcesz wykorzystać
- Masz dochody z zagranicy
- Masz znaczne oszczędności (box 3)
System podatkowy — trzy boxy
Box 1: Dochody z pracy i domu
- Dochody z pracy (loon), zasiłki, emerytura
- Eigen woning forfait (wartość użytkowa własnego domu)
- Hypotheekrente aftrek (odliczenie odsetek hipotecznych)
- Stawki: 36,97% (do ~€75.000) i 49,5% (powyżej)
Box 2: Dochody z udziałów (aanmerkelijk belang)
- Dywidendy i zyski ze sprzedaży udziałów (jeśli posiadasz 5%+ firmy)
- Stawka: 24,5% (do €67.000) i 33% (powyżej)
Box 3: Oszczędności i inwestycje
- Podatek od majątku (vermogensbelasting)
- Heffingsvrij vermogen: ok. €57.000 wolne od podatku (podwójnie dla par)
- Stawka: ok. 32% od fictief rendement (fikcyjnego zysku)
Aftrekposten — ważne odliczenia
- Hypotheekrente — odsetki od kredytu hipotecznego
- Zorgkosten — koszty medyczne powyżej progu (specifieke zorgkosten)
- Studiekosten — koszty edukacji (ograniczone)
- Alimentatie — alimenty na partnera
- Giften — darowizny na cele dobroczynne
Heffingskortingen — ulgi podatkowe
- Algemene heffingskorting — ogólna ulga podatkowa
- Arbeidskorting — ulga dla pracujących
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) — ulga dla pracujących rodziców
Dochody z Polski
Jeśli masz dochody w Polsce (np. wynajem nieruchomości), musisz je zgłosić w holenderskim zeznaniu. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Holandią zapobiega płaceniu podatku dwa razy — zazwyczaj stosuje się metodę wyłączenia z progresją.
Jak złożyć aangifte?
- Zaloguj się na Mijn Belastingdienst za pomocą DigiD
- Wypełnij vooraf ingevulde aangifte (wstępnie wypełnione zeznanie)
- Sprawdź i uzupełnij dane
- Wyślij — termin: 1 maja
- Aanslag (decyzja podatkowa) przychodzi zazwyczaj w ciągu kilku miesięcy
Potrzebujesz pomocy z podatkami?
Rozliczenie podatkowe z elementem polsko-holenderskim może być skomplikowane. Nasi specjaliści pomogą.
Zadzwoń: 070 4500 300 lub napisz: pomoc@arslan.nl