Rozliczenie podatkowe (belastingaangifte) w Holandii
Każdy, kto pracuje lub mieszka w Holandii, musi rozliczyć się z holenderskim urzędem skarbowym (Belastingdienst). Dla polskich migrantów system podatkowy bywa zagadkowy — inne zasady, inne ulgi, inne terminy niż w Polsce. Ten przewodnik pomoże Ci się odnaleźć.
Kto musi złożyć belastingaangifte?
Musisz złożyć zeznanie podatkowe, jeśli:
- Belastingdienst wezwał Cię do złożenia (uitnodiging)
- Masz dodatkowe dochody oprócz wynagrodzenia (np. z wynajmu, ZZP)
- Masz prawo do aftrekposten (ulg podatkowych) i chcesz je odliczyć
- Pracowałeś w Holandii część roku i masz nadpłatę podatku
Terminy
- 1 marca — rozpoczęcie okresu składania
- 1 maja — termin złożenia
- Możliwe przedłużenie do 1 września (na wniosek)
- Zeznanie za rok 2024 składasz w 2025
Stawki podatkowe (2024)
- Do €75.518: 36,97%
- Powyżej €75.518: 49,50%
Od dochodu odlicza się heffingskortingen (ulgi podatkowe), co obniża efektywny podatek.
Heffingskortingen — najważniejsze ulgi
- Algemene heffingskorting: do €3.362 — podstawowa ulga podatkowa
- Arbeidskorting: do €5.532 — ulga pracownicza
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK): dla pracujących rodziców z małymi dziećmi
- Ouderenkorting: dla osób powyżej AOW-leeftijd
Aftrekposten — odliczenia podatkowe
- Hypotheekrenteaftrek — odsetki od hipoteki
- Zorgkosten — wydatki medyczne powyżej drempelbedrag
- Studiekosten — koszty kształcenia (do 2022, potem afgeschaft)
- Giften — darowizny na cele charytatywne
- Alimentatie — alimenty na byłego partnera
Typowe sytuacje polskich migrantów
Praca w Holandii, rodzina w Polsce
- Możesz być kwalificerend buitenlands belastingplichtige — jeśli ≥90% światowego dochodu zarabiasz w NL
- Daje to prawo do wszystkich holenderskich ulg
- Musisz złożyć dodatkowe oświadczenie
Praca przez uitzendbureau
- Agencja powinna odprowadzać loonheffing (zaliczkę na podatek)
- Sprawdź jaaropgaaf (roczne podsumowanie) — czy kwoty się zgadzają
- Często masz prawo do zwrotu nadpłaconego podatku
Praca w dwóch krajach
- Obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania PL-NL
- Dochody z pracy zazwyczaj opodatkowane w kraju wykonywania pracy
- Musisz złożyć zeznanie w obu krajach
Voorlopige aanslag — zaliczkowa decyzja podatkowa
Jeśli co roku dostajesz zwrot, możesz wnioskować o voorlopige aanslag — zamiast czekać na zwrot, co miesiąc otrzymujesz zaliczkowy zwrot.
Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatkowym? Zadzwoń
Nasi prawnicy i doradcy podatkowi pomogą Ci rozliczyć się poprawnie. Telefon: 070 4500 300, e-mail: pomoc@arslan.nl.